Henkilöverotus ja verotusmenettely (5op)

Arviointiasteikko

H-5

Sisällön jaksotus

Koko periodin kestävä toteutus. Ensimmäisellä viikolla tehtävä, jonka palauttamalla varmistaa osallistumisen opintojaksolle. Tentti periodin viimeisellä viikolla.

Tavoitteet

Opintojakson tavoitteena on perehdyttää opiskelija tuloverojärjestelmän perusrakenteeseen ja yksityishenkilön tuloverotuksen perusteisiin. Opiskelija pystyy itsenäisesti ja vastuullisesti ratkaisemaan tavallisimpien yksityishenkilön tulojen, menojen ja oikeustoimien verotuskohtelun sekä arvioimaan mahdollisen asiantuntija-avun tarpeen. Myös kansainväliseen henkilöverotukseen liittyviä seikkoja käsitellään.

Suoritustavat

Aiemmin hankittu osaaminen on mahdollista osoittaa näytön avulla. Opintojaksolla käydään läpi henkilöverotuksen aihealuetta luentojen, harjoitustehtävien sekä opiskelijoiden itsenäisen työskentelyn avulla. Opintojakson osaamistavoitteet voi saavuttaa esimerkiksi seuraavilla tavoilla: a. Lähiopetus, siihen liittyvät oppimistehtävät, itsenäinen työskentely sekä tentti. b. Omassa työssä oppiminen (opinnollistaminen, AHOT-menettely).

Suoritustavat

Maksatko liikaa veroja? Henkilöverotus ja verotusmenettely -opintojaksolla käsitellään henkilöverotukseen liittyviä keskeisiä kysymyksiä kuten esimerkiksi miten minimoidaan verojen maksua, miten ennakoidaan tulevaisuudessa tapahtuvia verotukseen vaikuttavia ratkaisuja ja miten verosuunnittelua voidaan hyödyntää eri tilanteissa ja verotukseen liittyvissä vaiheissa.

Sisältö

Opintojaksolla käsiteltävät asiat: - tuloverojärjestelmän perusrakenne - yleinen ja rajoitettu verovelvollisuus - yksityishenkilön tulojen jakaantuminen ansio- ja pääomatuloiksi - ansio- ja pääomatulojen veronalaisuus sekä niihin kohdistuvien menojen vähennyskelpoisuus - erityisesti luovutusvoittojen, osinkotulojen, vuokratulojen sekä muiden pääomatulojen verotus

Oppimateriaalit

Viikoittain julkaistava oppimismateriaali https://www.vero.fi/omavero Henkilöasiakkaan vero-opas 2018, Oheislukemistona: Andersson, E., Linnakangas, E. ja Frände J. Tuloverotus 8. uudistettu painos

Opetusmenetelmät

Opintojaksolla käydään läpi henkilöverotuksen aihealuetta luentojen, harjoitustehtävien sekä opiskelijoiden itsenäisen työskentelyn avulla. Virtuaalitoteutus: Viikoittain julkaistava opetusmateriaali, käsiteltäviin aiheisiin liittyvät oppimistehtävät, itsenäinen työskentely sekä tentti.

Harjoittelu- ja työelämäyhteistyö

Opintojakson suoritettuaan opiskelija pystyy hyödyntämään oppimiaan asioita työelämässä esim. pankkien asiakaspalvelussa, verohallinnossa sekä muissa yksityishenkilön verotukseen liittyvissä työtehtävissä.

Tenttien ajankohdat ja uusintamahdollisuudet

Tentti suoritetaan periodin kahdeksannella viikolla Moodlessa. Uusinnat (kaksi kertaa) toteutetaan Exam-tenttinä varsinaisen tentin tulosten selvittyä.

Kansainvälisyys

Opintojaksolla käsitellään myös kansainväliseen henkilöverotukseen liittyviä seikkoja.

Toteutuksen valinnaiset suoritustavat

Tentti. Aiemmin hankittu osaaminen on mahdollista osoittaa näytön avulla.

Opiskelijan ajankäyttö ja kuormitus

Opintojaksolla on viikoittaisiin teemoihin liittyviä henkilökohtaisia oppimistehtäviä.

Esitietovaatimukset

Opintojaksolla ei ole edeltävyysehtoja, eikä sidonnaisuutta muihin opintojaksoihin.