Opinto-opas

Osaamistavoitteet

Opintojakson suoritettuasi
- tiedät Suomen verojärjestelmän, verohallinnon ja verotuksen organisoinnin,
- tunnet sekä eri tulolähteiden, tulo-, varainsiirto-, perintö- ja lahjaverotuksen että verotusmenettelyn säädökset,
- osaat lainsäädäntöä hyväksikäyttäen laskea ja suunnitella eri tulolähteiden ja tulolajien verotettavan tulon ja verot sekä määrittät verovelvollisuuden eri yritysmuodoissa,
- tiedät verolainsäädännön merkityksen yritysjärjestelytilanteissa,
- tiedät verotuksen tietolähteitä sekä ilmoittamis-, ennakkotieto ja muutoksenhakumenettelyn,
- tiedät yrityksen tilinpäätös- ja verosuunnittelun keskeiset tavoitteet ja välineet,
- tunnet yrityksen verosuunnittelun vaikutukset tilinpäätökseen sekä yritys- ja henkilöverotukseen.

Kompetenssit: Liiketoiminta ja taloudenhallinta, juridiikka

Sisältö

Suomen verojärjestelmä ja verolainsäädäntö
Tulolähteet ja tulolajit
Yritysverotus
Tulo- ja varainsiirtoverotus
Verotusmenettely
Verotettava tulo ja verotus eri yritysmuodoissa ja yritysjärjestelytilanteissa (mm. perintö-, ja lahjaverotus)
Verovelvollisuus
Tietolähteet ja ilmoittaminen
Verosuunnittelu

Arviointikriteerit, tyydyttävä (1)

Verotus:
Tiedät Suomen verojärjestelmän ja eri tulolähteiden ja verotusmenettelyn säädökset.
Osaat ohjeiden avulla ja lainsäädäntöä hyväksikäyttäen laskea ja suunnitella eri tulolähteiden ja tulolajien verotettavan tulon ja verot sekä määrittät verovelvollisuuden eri yritysmuodoissa.
Tiedät verolainsäädännön merkityksen yritysjärjestelytilanteissa.
Tiedät verotuksen tietolähteitä sekä ilmoittamis-, ennakkotieto ja muutoksenhakumenettelyn.

Tilinpäätös- ja verosuunnittelu:
Tiedät yrityksen tilinpäätös- ja verosuunnittelun keskeiset tavoitteet ja välineet sekä osaat tehdä niihin liittyvät kirjaukset avustetusti ja tunnet niiden vaikutuksen tilinpäätökseen ja verotukseen.

Taso 2
Verotus:
Osaat kuvata Suomen verojärjestelmän ja eri tulolähteiden ja verotusmenettelyn säädökset.
Osaat kuvata lainsäädäntöä hyväksikäyttäen laskea ja suunnitella eri tulolähteiden ja tulolajien verotettavan tulon ja verot sekä määrittää verovelvollisuuden eri yritysmuodoissa.
Osaat kuvata verolainsäädännön merkityksen yritysjärjestelytilanteissa.
Ymmärrät verotuksen tietolähteitä sekä ilmoittamis-, ennakkotieto ja muutoksenhakumenettelyn.

Tilinpäätös- ja verosuunnittelu:
Osaat kuvata yrityksen tilinpäätös- ja verosuunnittelun keskeiset tavoitteet ja välineet sekä osaat tehdä niihin liittyvät kirjaukset ja tiedät niiden vaikutuksen tilinpäätökseen ja verotukseen.

Arviointikriteerit, hyvä (3)

Taso 3
Verotus:
Ymmärrät Suomen verotusjärjestelmän ja verotusmenettelyn säädökset.
Osaat lainsäädäntöä ja vero-ohjeita hyväksikäyttäen laskea ja suunnitella eri tulolähteiden ja tulolajien verotettavan tulon ja verot sekä määrittää verovelvollisuuden eri yritysmuodoissa.
Ymmärrät verolainsäädännön merkityksen yritysjärjestelytilanteissa.
Ymmärrät ja osaat käyttää verotuksen tietolähteitä sekä ilmoittamis-, ennakkotieto ja muutoksenhakumenettelyn.

Tilinpäätös- ja verosuunnittelu:
Ymmärrät yrityksen tilinpäätös- ja verosuunnittelun keskeiset tavoitteet ja välineet sekä osaat tehdä niihin liittyvät kirjaukset ja ymmärrät niiden vaikutuksen tilinpäätökseen ja verotukseen.

Taso 4
Verotus:
Hallitset Suomen verotusjärjestelmän ja verotusmenettelyn säädökset.
Osaat arvioida laskelmiaan tuloa ja veroa verosuunnittelun näkökulmasta.
Hallitset verolainsäädännön merkityksen yritysjärjestelytilanteissa.
Hallitset ja osaat käyttää verotuksen tietolähteitä sekä ilmoittamis-, ennakkotieto ja muutoksenhakumenettelyn.

Tilinpäätös- ja verosuunnittelu:
Hallitset yrityksen tilinpäätös- ja verosuunnittelun keskeiset tavoitteet ja välineet sekä osaat tehdä niihin liittyvät kirjaukset sekä analysoida niiden oikeellisuutta ja merkitystä tilinpäätökseen ja verotukseen.

Arviointikriteerit, kiitettävä (5)

Taso 5
Verotus:
Osaat soveltaa ja ennakoiden suunnitella tulojen verotusta.
Osaat kriittisesti tarkastella laskelmiaan ja perustellen valita niistä tilanteeseen soveltuvan vaihtoehdon.
Osaat hyödyntää verotuksen ilmoittamis-, ennakkotieto- ja muutoksenhakumenettelyä.

Tilinpäätös- ja verosuunnittelu:
Osaat suunnitella pienyrityksen tilinpäätöksen ja verotuksen.
Osaat perustella ja kriittisesti analysoida suunnittelussa käyttämiään välineitä ja suunnittelun tulosta.