Personal Taxation (5 cr)

Evaluation scale

1-5

Content scheduling

Opintojaksolla on yhteensä kuusi (tehtävät 1-6) pakollista tehtävää. Opintojaksolla on yhteensä viisi vapaaehtoista tehtävää (tehtävät a - e). Opintojaksolla on käytössä ns. jatkuva arviointi. Opiskelijan arvosana riippuu hyväksytysti suoritettujen tehtävien lukumäärästä siten kuin alla kohdassa Arviointi tarkemmin kerrotaan. Kutakin tehtävää täydentämään Moodleen on linkitetty luentomateriaalia, tallenteita, kirjallisuutta, Verohallinnon ohjeita ym. materiaalia. Moodle-pohjassa on myös alla lueteltuja tehtäviä täydentäviä, vapaaehtoisia tehtäviä. PAKOLLINEN TEHTÄVÄ 1: Johdatus Suomen verojärjestelmään PAKOLLINEN TEHTÄVÄ 2: Verotusmenettely PAKOLLINEN TEHTÄVÄ 3: Pääomatulojen verotus, perusteet PAKOLLINEN TEHTÄVÄ 4: Ansiotulojen verotus PAKOLLINEN TEHTÄVÄ 5: Kiinteistövero ja varainsiirtovero PAKOLLINEN TEHTÄVÄ 6: Perintö- ja lahjaverotus, perusteet VAPAAEHTOINEN TEHTÄVÄ a): Perintö- ja lahjaverotus, verosuunnittelu VAPAAEHTOINEN TEHTÄVÄ b): Pääomatulojen verotus, case-tehtäviä VAPAAEHTOINEN TEHTÄVÄ c): Sijoittamisen verotus VAPAAEHTOINEN TEHTÄVÄ d): Luentotallenteen tekeminen + kolmen vertaispalautteen antaminen VAPAAEHTOINEN TEHTÄVÄ e): Kirjoitelman laatiminen + kolmen vertaispalautteen antaminen

Objective

Opiskelija osaa soveltaa henkilöverotusta koskevia säännöksiä tavallisimpiin käytännön tilanteisiin. Opiskelija osaa laskea ansio- ja pääomatuloista tehtävien vähennysten vaikutusten maksettavaksi tulevien verojen määrään. Opiskelija osaa tarkistaa ja täydentää veroehdotuksen. Opiskelija tunnistaa perintö- ja lahjaveron määrään vaikuttavia tekijöitä. Opiskelija osaa etsiä ja hyödyntää henkilöverotukseen liittyviä oikeuslähteitä. Opiskelija hahmottaa verosuunnitteluun liittyviä yleisiä näkökohtia.

Content

Ansiotulojen verotus, pääomatulojen verotus, perintö- ja lahjaverotus, varainsiirtoverotus, kiinteistöverotus, verotusmenettely.

Location and time

Moodle. Opiskelija voi edetä opintojaksolla itsenäisesti oman aikataulunsa mukaisesti ajanjaksolla 15.1. - 31.7.2025. Opintojakson suorittaminen vaatii oman ajankäytön suunnittelua ja itseohjautuvuutta. Kaikki suoritukset tulee olla tehtynä 31.7.2025 klo 22.00 mennessä. Opintojakson Moodle-alusta aktivoituu opiskelijalle automaattisesti SAMK-tunnuksilla kun ilmoittautuminen opintojaksolle on hyväksytty LOKIssa. Opintojakson alkamisen jälkeen tulleita ilmoittautumisia pyritään käsittelemään viikottain.

Materials

Kaikki opintojaksolla käytettävät materiaalit ovat saatavilla sähköisesti. Käytetään aina uusinta mahdollista painosta. 1. Räbinä, T. (2023). Verotusmenettelyn perusteet (2., uudistettu painos.). Alma Talent. Saatavilla myös sähköisesti. 2. Niskakangas, H. & Knuutinen, R. (2000). Henkilöverotus. Helsinki: WSOYpro. Jatkuvatäydenteinen. Saatavilla ainoastaan sähköisesti. 3.Malmgrén, M., Myrsky, M., Nissinen, M., & Svensk, N. (2025). Vero-oikeuden oppikirja (2., uudistettu painos.). Alma Insights.Saatavilla myös sähköisesti. 4. Pörssisäätiö: Sijoittajan vero-opas 2024. (Tai uudempi, jos saatavilla) 5. Verohallinnon yhtenäistämisohje vuodelta 2024 toimitettavaa verotusta varten henkilökohtaisen tulon verottamista koskevin osin 6. Erikseen Moodlessa julkaistavat artikkelit ja muu materiaali. 7. Seuraavat lait: Tuloverolaki (1535/1992) Laki verotusmenettelystä (1558/1995) Ennakkoperintälaki (1118/1996) Perintö- ja lahjaverolaki (378/1940) Varainsiirtoverolaki (29.11.1996/931) Kiinteistöverolaki (20.7.1992/654) Laki rajoitetusti verovelvollisen tulon verotuksesta (18.12.1995/1552) Laki kaksinkertaisen verotuksen poistamisesta (18.12.1995/1552)

Teaching methods

Opintojakso on 100 %:sti verkossa aikavälillä 15.1. - 31.7.2025 toteutettava nonstop-opintojakso. Opintojakson Moodle-alustalle on koottu itsenäistä opiskelua tukevia materiaaleja (luentomateriaaleja, nauhoitteita, harjoituksia sekä kirjallisuutta). Opiskelija etenee alustalla itsenäisesti tutustuen materiaaliin ja tehden tehtäviä. Nonstop-opinnot vaativat opiskelijalta vahvoja itseohjautuvuuden taitoja ja aikatauluttamista. Opintojaksoon ei sisälly lähiopetusta tai siihen verrattavia tapaamisia. Opinnoista selviää hyvin aikatauluttamalla opinnot alusta saakka ja pysymällä laaditussa aikataulussa. Opintojakson lopussa opettaja arvioi kaikki opiskelijat. Jos opintojakso on jäänyt opiskelijalta kesken, hänelle kirjataan arvioinniksi 0 (=hylätty) ja hänen tulee itse ilmoittautua seuraavalle toteutukselle suorittamaan opintoa alusta alkaen uudelleen. Opintojakson arvosanan korotustenttejä ei nonstopeilla järjestetä. Opintojakson opettajana toimii Suvi Lehtonen.

Employer connections

Opintojakson Moodle-pohjaan on linkitetty useita Verohallinnon verkkoseminaareja ja ohjeita, jotka linkittyvät opintojaksojen aiheisiin.

Exam schedules

Tehtävät on tehtävä annettuun määräpäivään mennessä. Tehtävät ovat yksilötehtäviä ja kirjautumalla opintojakson Moodlepohjaan opiskelija vakuuttaa tekevänsä opintojaksoon kuuluvat tehtävät henkilökohtaisesti. Opintojaksolla Moodlessa julkaistavat malliratkaisut on tarkoitettu tehtävän palauttaneen opiskelijan omaan käyttöön itsearvioinnin pohjaksi. Mallivastauksia ei saa jakaa eteenpäin. Kuhunkin tehtävään ja siihen liittyvän materiaalin opiskeluun arvioidaan kuluvan noin viikon verran aikaa. Opintojakson arvosanan korotustenttejä ei nonstopeilla järjestetä.

International connections

Moodle Turnitin

Completion alternatives

Ei vaihtoehtoisia suoritustapoja. Opintojakson arvosanan korotustenttejä ei nonstopeilla järjestetä.

Student workload

Opintojakso on laajuudeltaan viisi opintopistettä. Laskennallisesti opintojakso sisältää keskimaarin arviolta 135 tuntia opiskelijan työtä (27 * 5). Opiskelijalta vaadittavan työmäärän arvioidaan keskimäärin jakautuvan seuraavasti: Luentomateriaaleihin tutustuminen ja nauhoitteiden kuunteleminen 25 tuntia Kirjallisuuteen ja muuhun materiaaliin perehtyminen 40 tuntia Verkkotehtävien tekeminen ja itsearviointi annettuihin mallivastauksiin perehtymällä 70 tuntia Yhteensä 135 tuntia